Zoveel geld mag je belastingvrij op je rekening hebben

In Nederland wordt het bedrag dat je belastingvrij mag hebben op je rekening jaarlijks vastgesteld door de overheid. Dit heet het heffingsvrij vermogen.

Over je spaargeld, beleggingen en andere vormen van vermogen dat boven deze grens komt, betaal je belasting in box 3, ook wel de vermogensrendementsheffing genoemd. Hieronder bespreken we de regels voor 2024 en waar je op moet letten.

In 2024 mag je als alleenstaande 57.000 euro belastingvrij hebben. Heb je een fiscale partner, dan mag jullie gezamenlijke vermogen maximaal 114.000 euro zijn zonder belasting te betalen. Dit bedrag blijft hetzelfde als in 2023. Alles boven deze grens wordt belast.

Het heffingsvrij vermogen bestaat uit meer dan alleen het saldo op je spaarrekening. Ook beleggingen, een tweede huis en zelfs het saldo op je betaalrekening worden meegeteld.

Schulden mag je aftrekken van je vermogen, maar alleen als ze boven een drempel van 3.700 euro liggen (of 7.400 euro met een fiscale partner). Hierdoor kan het zijn dat je belastingvrij meer spaargeld mag hebben.

Als je vermogen boven de grens van het heffingsvrij vermogen uitkomt, betaal je belasting over het bedrag daarboven.

In 2024 wordt een fictief rendement berekend: de overheid gaat er standaard vanuit dat je over spaargeld 1,03% rendement maakt, en over beleggingen bijvoorbeeld 6,04%.

Hierover betaal je 36% belasting. Dit percentage geldt zowel in 2024 als in 2025.

Stel, je hebt 80.000 euro spaargeld als alleenstaande. Het heffingsvrij vermogen is 57.000 euro. Over de resterende 23.000 euro wordt belasting berekend.

De Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement van 1,03% op spaargeld, wat in dit geval 236,90 euro zou zijn. Hierover betaal je 36% belasting, wat neerkomt op 85,28 euro.

Naast de belastingregels heeft je spaargeld ook invloed op toeslagen zoals huurtoeslag en zorgtoeslag. Voor huurtoeslag mag je vermogen in 2024 niet hoger zijn dan 36.952 euro (of 73.904 euro met een partner).

Voor zorgtoeslag ligt de grens veel hoger, namelijk op 140.213 euro. Als je vermogen boven deze grenzen komt, verlies je het recht op de toeslag.

Er zijn manieren om je vermogen slim te beheren en minder belasting te betalen

- Groen sparen: Geld dat je inlegt in speciale groene spaar- of beleggingsproducten met een overheidskeurmerk is vrijgesteld tot 71.251 euro (of 142.502 euro met een partner). Dit bedrag komt bovenop het heffingsvrij vermogen.

- Extra aflossen: Door voor 1 januari extra op je hypotheek af te lossen, kun je je belastbaar vermogen verlagen.

- Investeren in pensioenen: Extra inleg in een pensioenrekening valt buiten box 3 en kan je belastingdruk verlagen.

Hoewel de belastingvrije grens in 2024 hetzelfde blijft als in 2023, is het verstandig om de regels jaarlijks te checken. De overheid past de grenzen en belastingpercentages regelmatig aan.

Bijvoorbeeld, het fictieve rendement op beleggingen kan in de toekomst veranderen, wat invloed heeft op hoeveel belasting je betaalt.

In 2024 mag je als alleenstaande 57.000 euro belastingvrij hebben. Met een fiscale partner geldt een vrijstelling van 114.000 euro. Spaargeld boven deze grens wordt belast in box 3, met een fictief rendement en een belastingtarief van 36%.

Je kunt belasting besparen door groen te sparen, schulden slim af te lossen of te investeren in pensioenproducten. Zorg daarnaast dat je vermogen onder de grenzen blijft voor toeslagen als huur- of zorgtoeslag. Op die manier houd je je financiën optimaal georganiseerd.